Diplomado Derecho Tributario

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Descuento por pronto pago 10% hasta 16 de septiembre de 2022

OBJETIVO

Explicar a los participantes, de manera teórica y práctica, las características de los principales impuestos que integran el ordenamiento tributario colombiano, y las correspondientes modificaciones normativas, a través del análisis de su regulación en el Estatuto Tributario y demás normas pertinentes, la doctrina de la DIAN y otras autoridades competentes, así como de las sentencias proferidas por el Consejo de Estado y la Corte Constitucional.

METODOLOGÍA

Con la finalidad de lograr un apropiado balance entre el conocimiento general del marco conceptual y el de las situaciones que en materia tributaria surgen a diario, el programa se desarrollará a partir de la combinación de cuatro elementos: (i) exposiciones a cargo de los conferencistas, (ii) lecturas guiadas y uso del material según el módulo correspondiente, (iii) presentación de ejemplos y casos de frecuente ocurrencia, y (iv) cuatro laboratorios relacionados con la declaración de renta de sociedades, de personas naturales e IVA, y diversas hipótesis de retención en la fuente.

DIRIGIDO A:

Abogados, contadores, administradores de empresas, economistas y en general a profesionales dedicados a tareas afines con las áreas financiera, contable, tributaria y jurídica.

MODALIDAD:

Virtual – Online.

CONTENIDO TEMÁTICO

Módulo 1: Introducción, aspectos esenciales de la Ley de Inversión Social (Ley 2155 de 2021) y la Ley de Crecimiento Económico (Ley 2010 del 2019), así como los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020, “Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional”.

• Introducción.
• Aspectos esenciales de la Ley 2155 de 2021; la Ley 2010 del 2019 y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020.

Módulo 2: Impuesto corporativo sobre la venta y complementarios

• Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia.
• Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal.
• Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales.
• Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial).
• Rentas exentas vigentes.
• Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos.
• Descuentos tributarios y limitaciones.
• Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial.
• Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas.

Módulo 3: Información exógena y conciliación fiscal

• Información exógena.
• Conciliación fiscal.

Módulo 4: Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

• Elementos para la determinación del impuesto: (i) sujetos pasivos; (ii) determinación de la fuente; (iii) residencia fiscal; y (iv) periodo gravable de las personas naturales.
• Sistemas de tributación para residentes (i) sistema cedular; (ii) ajustes al sistema cedular por la Ley de Financiamiento y la Ley de Crecimiento; y (iii) Régimen simple de tributación.
• Depuración de la base gravable: ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones.
• Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales.
• Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales.

Módulo 5: Impuesto sobre las ventas

• Hechos generadores del IVA.
•  Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA.
• Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable.
• Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución.
• Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables.
• Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor.

Módulo 6: Impuestos territoriales

• Industria y comercio, avisos y tableros.
• Otros tributos territoriales.
• Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo 7: Impuesto diferido

• Principales aspectos del impuesto diferido.

Módulo 8: Retenciones en la fuente

• Elementos de la retención en la fuente.
• Autorretención.
• Retención en la fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.
• Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente.

Módulo 9: Procedimiento tributario y sanciones

• Procedimiento tributario.
• Deberes.
• Sanciones.
• Determinación del impuesto.
• Extinción de la obligación tributaria.
• Cobro coactivo.
• Sanciones administrativas y penales tributarias.

Módulo 10: Tributación internacional y precios de transferencia

• Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos.
• Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición.

La Pontificia Universidad Javeriana otorgará certificado digital de participación a quienes hayan asistido por los menos al 80% de las sesiones programadas.

Propiedad Intelectual

Todos los derechos de propiedad intelectual pertenecen a Pontificia Universidad Javeriana.

INFORMACIÓN DEL DIPLOMADO:

Duración total: 

100 horas.

Clases remotas Online: 

Plataforma Zoom.

Horario: 

jueves y viernes 6pm a 9pm y sábado de 8am a 12m .

Inicio de clases: 

jueves 29 de septiembre 2022

Inversión:

• Particulares: $ 1.980.000
• Renovados Cámara de Comercio de Ibagué $ 1.782.000
• Afiliados a Cámara de Comercio de Ibagué $ 1.584.000

¡DESCUENTO POR PRONTO PAGO HASTA EL 16 DE SEPTIEMBRE DE 2022!

Forma de Pago:

• Consignación / transferencia Cuenta Corriente Banco Av Villas No. 40128668-7
• Consignación / transferencia Cuenta Corriente Bancolombia N° 068-000019-92
• Pago en Cajas en efectivo o tarjeta debito/crédito Cámara de Comercio de Ibagué, Sede Principal Calle 10 # 3-76 Barrio Centro o nuestra sede Centro Comercial Acqua 4 piso.

MÁS INFORMACIÓN

Claudia Trujillo – 312 4809672 – WhatsApp https://wa.link/3n18j6   – capacitacion1@ccibague.org